Государство даёт каждому самозанятому стартовый бонус — 10 000 ₽, которые уходят на оплату части налога. Работает это тихо и без бумаг: вы первое время платите меньше, а приложение само считает, сколько бонуса осталось.
Как это работает
У налога на профессиональный доход две ставки: 4% с денег, полученных от физлиц, и 6% — с оплаты от компаний и ИП. Вычет снижает обе, пока не израсходуется:
- с дохода от физлиц вы платите не 4%, а 3% — бонус гасит один процентный пункт;
- с дохода от юрлиц и ИП — не 6%, а 4%, здесь скидка вдвое больше;
- разница между полной и льготной ставкой каждый месяц списывается с общих 10 000 ₽.
Считать ничего не нужно. Начислением занимается приложение «Мой налог»: оно применяет вычет с первого чека, а когда 10 000 ₽ закончатся, спокойно переводит вас на полные ставки. Подробнее про сам режим — в термине НПД.
Юридические нюансы
Вычет регулирует закон 422-ФЗ, а деталями распоряжается ФНС — актуальные правила всегда есть на nalog.ru. По состоянию на 2026 год вычет разовый: его дают один раз за всё время в статусе, а не каждый год. Если вы снимались с учёта и регистрировались заново, остаток бонуса не сгорает — вам возвращают ту сумму, что не успели потратить.
Отдельная логика была в пандемию: в 2020 году к базовым 10 000 ₽ добавляли повышенный лимит, но это разовая мера, и на неё рассчитывать не стоит. Гарантий по будущим правкам никто не даёт, поэтому суммы и условия проверяйте перед регистрацией.
Примеры из практики
Грузчик в Москве берёт 800–1200 ₽ за час и работает в основном на частных заказчиков. Допустим, за месяц он получил 60 000 ₽ от физлиц. Полный налог — 4%, то есть 2400 ₽. С вычетом ставка 3%, налог 1800 ₽, а сэкономленные 600 ₽ списываются с бонуса. При таком темпе 10 000 ₽ хватит примерно до миллиона рублей дохода.
У клинера картина другая, если он берёт заказы от управляющих компаний. Здесь ставка 6%, а с вычетом — 4%, то есть скидка два процентных пункта. С 50 000 ₽ от юрлиц экономия составит 1000 ₽ в месяц, и бонус закончится быстрее — примерно на 500 000 ₽ дохода. Найти такие заказы можно в разделе подработки, а расчёты вести легально через чек из «Мой налог».